預期退稅貸款 提前花 有代價

「預期退稅貸款」（refund anticipation loans, RAL）是一種以預期退稅金額為抵押的貸款，通常由報稅代辦者經辦，以預期退稅金額為貸款額，由銀行或其他金融機構提供貸款。汽車經銷商、家具連鎖等零售 商也會在報稅期間經手這類貸款，可在等待退稅期間提前享用現金，俗稱「快速現金」（Express Money）和「假期貸款」（Holiday Loans），手頭緊的低收入者很容易受誘惑。

之所以有預期退稅貸款，主要是因為在電子化之前，報稅作業冗長，報稅單寄送出去到真正拿到退稅往往耗時好幾個星期，對窮困家庭來說很難熬，於是有人想出以預期退稅為抵押品進行借貸，解決燃眉之急。

經 辦者通常收取手續費，銀行或其他金融機構將依預期退稅金額發給納稅人一張支票，四大會計師事務所之一的H&R Block還提供另一種給錢方式，將貸款金額存入該公司發行的萬事達銷帳卡H&R Block Emerald Prepaid MasterCard，顧客可以到接受一般銷帳卡的商店持卡消費。

乍聽之下，舉借預期退稅貸款可在報稅後立刻動支退稅金，在荷包吃緊的艱困 時刻猶如急救仙丹。不過借錢總得還，納稅人拿到退稅後，必須全額還給銀行，而從貸款日到領到國稅局的退稅金，只有二個星期左右。如果以高額手續費、短暫借 貸時間、以及小額貸款推估，這類貸款利率最高約相當於500%，萬一國稅局認可的退稅金額低於預期金額，納稅人等於欠銀行錢，得另外計息償還。

如 今，報稅流程已電子化，等待退稅不會太久。國稅局聲稱，善用電子報稅，並指定將退稅金直接匯入銀行帳戶，遞件報稅最快10天內就能拿到退稅。良莠不齊的私 人報稅代辦業者不惜恐嚇顧客國稅局退稅流程冗長，藉此推銷預期退稅貸款，合格會計師事務所也提供這類貸款，手法較溫和。嚴格說來，這類貸款實質益處並不 大，應盡量避免。

面對經辦人員殷勤積極的遊說時，務必化被動為主動，要求對方以白紙黑字寫下最快的報稅及退稅作業時間，並說明預期退稅貸款的手續費細節，如果發現不划算，應斷然拒絕。

(H&R Block網站、Consumer Report、國稅局網站)

文／周芳苑